Công việc của Chuyên viên Tín dụng

Ngày nay, với sự ra đời của rất nhiều ngân hàng cũng như các dịch vụ tín dụng; cộng với nhu cầu về tài chính để đầu tư kinh doanh hay chỉ đơn giản là để chi dùng ngày càng tăng khiến cho nhu cầu về nguồn nhân lực làm nghề tín dụng cũng tăng theo nhanh chóng. Lướt qua các website tuyển dụng cũng như các website của các ngân hàng đều có thấy tuyển rất nhiều nhân viên tài chính.

Nhân viên tín dụng – họ là ai?

Đối với cá nhân, khoản vay từ ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng là cách để có tiền mua nhà, xe hơi hoặc học phí. Đối với doanh nghiệp, khoản vay cũng cần thiết để thành lập công ty, đầu tư mua bán hoặc đầu tư vào trang thiết bị. Nhân viên tín dụng làm cho quy trình vay mượn dễ dàng hơn bằng cách tìm các khách hàng tiềm năng và hỗ trợ họ đăng ký vay vốn. Nhân viên tín dụng thu thập thông tin về khách hàng và doanh nghiệp để đảm bảo rằng quyết định được đưa ra có tính đến sự tin tưởng vào người mượn và khả năng trả nợ của họ. Nhân viên tín dụng hướng dẫn người nộp đơn vay vốn tiềm năng - những người gặp vấn đề trong việc phân biệt khoản vay. Họ giúp khách hàng xác định đâu là khoản vay nào thích hợp với khách hàng, giải thích các yêu cầu cụ thể và những giới hạn của khoản vay. Nhân viên tín dụng thường chuyên môn trong lĩnh vực vay thương mại, tiêu dùng hoặc thế chấp. Vay thương mại giúp công ty chi trả các khoản chi phí trang thiết bị, chi phí điều hành quản lý. Vay tiêu dùng bao gồm vay để mua sắm nhà cửa, xe cộ hoặc các khoản vay cá nhân. Vay cầm cố mua bất động sản hoặc để tái đầu tư một khoản cầm cố hiện có. Khi ngân hàng và các tổ chức tài chính khác bắt đầu cung cấp nhiều loại hình vay vốn và các dịch vụ tài chính, nhân viên tín dụng phải theo kịp với những dòng sản phẩm này để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Mô tả công việc

Trong nhiều trường hợp, nhân viên tín dụng đóng vai trò như là nhân viên kinh doanh. Ví dụ nhân viên tín dụng thương mại liên lạc với công ty để xác định nhu cầu vay vốn. Nếu công ty đang tìm kiếm nguồn tiền, nhân viên tín dụng sẽ cố gắng để thuyết phục công ty vay vốn từ ngân hàng của mình. Tương tự như vậy, nhân viên tín dụng thế chấp phát triển mối quan hệ với đại diện thương mại hoặc bất động sản dân dụng để khi có một cá nhân hoặc công ty bán tài sản, đại diện thương mại có thể đề xuất liên lạc với mình vay vốn.

Một khi có được cuộc hẹn đầu tiên, nhân viên tín dụng hướng dẫn khách hàng quy trình vay vốn. Quy trình này bắt đầu bằng một cuộc hẹn gặp hoặc cuộc gọi với khách hàng tiềm năng. Trong suốt thời gian này, nhân viên tín dụng thu thập các thông tin cơ bản về mục đích vay vốn, giải thích sự khác nhau của các khoản vay và điều khoản áp dụng dành cho người đăng ký vay vốn.

Nhân viên tín dụng trả lời các câu hỏi về quy trình và đôi lúc giúp khách hàng biết cách điền thư xin vay vốn. Sau khi khách hàng hoàn thành thư xin vay vốn, nhân viên tín dụng bắt đầu quy trình phân tích và phân loại thông tin dựa trên thư xin vay vốn để xác định khả năng trả nợ của khách hàng. Thường thì nhân viên tín dụng có thể tìm kiếm thông tin về mức độ tin tưởng của khách hàng qua hồ sơ tín dụng với sự trợ giúp của máy tính và có được số điểm “tin cậy”. Số điểm này đại diện cho khả năng trả nợ của cá nhân hoặc tổ chức vì được lập trình và đánh giá bởi một phần mềm vi tính.

Trong trường hợp không có sẵn hồ sơ tín dụng hoặc điều kiện tài chính có vấn đề, nhân viên tín dụng có thể yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin hoặc trong trường hợp tín dụng thương mại là bản sao chứng từ tài chính của công ty. Với những thông tin này, nhân viên tín dụng – người chuyên thẩm định khả năng trả nợ - thường gọi là nhân viên thẩm định có thể thực hiện các phân tích tài chính và đánh giá các rủi ro khác. Nhân viên tín dụng sẽ cung cấp thông tin và viết đề xuất của họ trong hồ sơ vay vốn để phân tích liệu khoản vay tiềm năng này có đáp ứng đủ yêu cầu của ngân hàng hay không. Nhân viên tín dụng sau khi bàn bạc với trưởng phòng tín dụng sẽ quyết định có chấp nhận cho vay hay không. Nếu khoản vay được chấp nhận, họ sẽ sắp xếp thời gian trả nợ với khách hàng. Khoản vay được chấp thuận hay không tuỳ thuộc vào khách hàng có khoản ký quỹ (tài sản được thế chấp để đảm bảo khách hàng sẽ thanh toán khoản nợ). Ví dụ, khi vay tiền để chi trả học phí, ngân hàng có thể yêu cầu người mượn thế chấp nhà của họ. Nếu người vay không đủ khả năng trả nợ, ngôi nhà sẽ bị ngân hàng tịch thu theo quyết định của toà án và bán đi để lấy lại số tiền.

Một số nhân viên tín dụng làm nhân viên thu hồi nợ, liên hệ với người có khoản nợ quá hạn để giúp họ tìm cách trả nợ, tránh tình trạng vỡ nợ. Nếu kế hoạch trả nợ không thành công, nhân viên thu hồi nợ sẽ đề xuất việc bán tài sản thế chấp trong đó người cho vay tịch thu tài sản thế chấp: nhà cửa, xe hơi để thanh toán khoản vay.

Điều kiện làm việc

Nhân viên tín dụng thường phải đi công tác. Ví dụ như nhân viên tín dụng thương mại hoặc thế chấp thường xuyên làm việc ngoài văn phòng và chủ yếu trên máy tính, điện thoại di động và giấy tờ để giữ liên lạc với khách hàng hoặc văn phòng của ngân hàng. Nhân viên tín dụng thế chấp thường làm việc bên ngoài hoặc trong xe hơi, đến văn phòng hoặc nhà của khách hàng trong khi hoàn thành đơn xin vay vốn. Nhân viên tín dụng thương mại thỉnh thoảng công tác đến thành phố khác để chuẩn bị cho các hợp đồng vay vốn phức tạp hơn. Tuy nhiên, nhân viên tín dụng tiêu dùng hoặc tư vấn vay vốn lại thường ở văn phòng hơn. Họ thường làm việc 40 giờ 1 tuần nhưng tuỳ thuộc vào công việc, số lượng khách hàng hoặc nhu cầu vay vốn mà thời gian có thể nhiều hơn. Nhân viên tín dụng thế chấp đặc biệt có thể làm việc nhiều giờ hơn bởi vì họ được thoải mái lựa chọn bao nhiêu khách hàng mà họ muốn.

Nhân viên tín dụng đặc biệt bận rộn khi lãi suất vay thấp, 1 điều kiện thúc đẩy khách hàng vay vốn.

Nhân viên tín dụng có năng lực có thể thăng tiến đến một chi nhánh lớn hơn của ngân hàng hoặc ở vị trí quản lý. Trong khi đó, những người kém tài năng hơn và ít sự chuẩn bị về mặt kiến thức hoặc bằng cấp có thể được thuyên chuyển đến các chi nhánh nhỏ hơn và rất khó thăng tiến nếu không qua đào tạo để tự nâng cao kỹ năng của mình. Thăng tiến đối với vị trí nhân viên tín dụng thường là giám sát các nhân viên khác và đội ngũ văn phòng.

Những tố chất để trở thành một nhân viên tín dụng

- Người nào muốn trở thành nhân viên tín dụng phải có khả năng giao tiếp tốt. Bằng khả năng này, họ sẽ xây dựng và phát triển các mối quan hệ tốt với nhiều khách hàng tiềm năng để nâng cao cơ hội kí các hợp đồng cho vay. Đối với quan hệ công chúng, nhân viên tín dụng phải sẵn sàng tham gia các sự kiện cộng đồng như là 1 đại diện của ngân hàng.

- Nhân viên tín dụng là người năng động, có tính tự chủ cao. Họ là những người phải đi làm việc bên ngoài văn phòng khá nhiều, tiếp xúc với nhiều đối tượng khách hàng nên họ phải luôn tự giải quyết các vấn đề mà bản thân và khách hàng mắc phải.

- Bạn phải là người cẩn thận. Đây là công việc liên quan đến tiền. Bởi vậy, chỉ cầ sai lệch một con số, một dấu chấm, phẩy cũng có thể đem lại phiền toái đến cho bạn, ví như bị đuổi việc hoặc phải đền bù thiệt hại.

- Sử dụng ngoại ngữ và máy tính thành thạo. Đây là hai điều kiện quan trọng cho một mức lương hấp dẫn và khả năng thăng tiến cao trong công việc nhân viên tài chính.

Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng

Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng

LEVEL 1 Highest quality, strong credit, and minimal risk. Large and well capitalized.

Successful and with national market business with lines of credit.

Mức xếp hạng 1: đây là mức tín dụng có chất lượng cao nhất, mạnh nhất và ít rủi ro nhất. Đặc điểm bao gồm có nguồn vốn lớn mạnh và vững vàng. Công việc kinh doanh thành công và thị trường tốt

LEVEL 2 Superior quality.Above average business credit to well seasoned borrower.

Strong cash flow and earnings, good management, positive trends.

Mức xếp hạng 2: đây là mức tín dụng có chất lượng cao. Đặc điểm bao gồm: có nguồn tiền và thu nhập vững mạnh, quản l‎y tốt và xu thế phát triển khả quan

LEVEL 3 Satisfactory risk. Sound conditions and operating risks. Capacity to

Service debt at a level above industry norms.

Mức xếp hạng 3: đây là mức tín dụng có chất lượng tương đối, có mức rủi ro có thể chấp nhận được. Có khả năng thanh toán nợ tôt‎ hơn các công ty khách cùng ngành

LEVEL 4 Acceptable Risk. Borrowers who are functioning adequately, but may be

Deficient in one or two areas. Must do closer monitoring and have

Strength of loan collateral or guarantees.

Mức xếp hạng 4: đây là mức tín dụng có mức rủi ro có thể chấp nhận được. Khách hàng có hoạt động kinh doanh tương đối ổn nhưng có một số lĩnh vực họat động không được tốt. Đòi hỏi cần phải sâu sát quản ly. Đây cũng là những khoản tín dụng có đảm bảo và bảo lãnh tốt

LEVEL 5 Watch. Those that were previously rated 4 whose financial information

Shows deterioration. Might have significant technical exceptions.

Mức xếp hạng 5: đây là những khỏan tín dụng cần phải theo dõi. Những khoản tín dụng đã được xếp vào mức xếp hạng 4 và tình hình tài chính vẫn đi xuống, có thể cần phải áp dụng những biện pháp thích hợp

LEVEL 6 Special mention. Potential weakness that deserves attention. If not tended

To it may be a loss. Meant to be temporary until deficiencies are corrected

Mức xếp hạng 6: đây là những khoản tín dụng yếu kém và cần phải có sự quan tâm đặc biệt. Nếu không sâu sát quản l‎y có thể gây tổn thất cho ngân hàng vì khách hàng không trả được nợ

LEVEL 7 Substandard. Inadequately protected by the net worth and paying capacity

Of the borrower. Weaknesses present that may jeopardize the repayment

Of the loan. Involves more than normal banking risk.

Mức xếp hạng 7:đây là những khoản tín dụng được xếp hạng dưới tiêu chuẩn, không đạt tiêu chuẩn. Biện pháp tốt nhất có thể thực hiện là giảm giả trị khoản tín dụng xuống bằng với khả năng trả nợ của khách hàng. Sự yếu kém này có thể làm giảm khả năng thu hồi nợ của ngân hàng và gây cho ngân hàng những rủi ro lớn.

LEVEL 8 Loss. Loans where the amount of loss can be determined with degree of

Certainty. Losses should be taken in the period they are identified.

Mức xếp hạng 8: Tổn thất. Các khỏan tín dụng có thể xác định rõ được mức độ tổn thất có thể có và những tổn thất này sẽ được ghi nhận ngay tại thời điểm có thể xác định được.

=======================================

Ở Việt Nam, có 5 ngân hàng có hệ thống xếp hạng và phân loại tín dụng đạt 8 Level và đạt Top 5/20 NH về sự hoàn thiện trong Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng bao gồm (chả biết NH nào là nhất !).

1. Vietinbank - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
2. Agribank - Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
3. BIDV - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
4. Vietcombank - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
5. ACB - Ngân hàng TMCP Á Châu

GiangBLOG

Đề thi tín dụng SHB Đà Nẵng (4/2010)

Đề thi tín dụng SHB Đà Nẵng
Thời gian thi: tháng 4/2010


(Ảnh minh họa)

- TẢI VỀ ĐỀ THI -

Số câu: 19/ N/a
Dạng file: PDF
Dung lượng: 288 Kb

-==================-

THÔNG TIN THÊM

Giới thiệu chung

Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tên viết tắt SHB,được thành lập theo các Quyết định số 214/QÐ-NH5 ngày 13/11/1993; Quyết định số 93/QÐ-NHNN ngày 20/1/2006 và số 1764/QÐ-NHNN ngày 11/9/2006. Giấy phép ĐKKD số 0103026080.

Sau 16 năm xây dựng, phát triển và trưởng thành, SHB luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho quý khách hàng các dịch vụ ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhất. Với quyết tâm trở thành một Ngân hàng bán lẻ hiện đại, đa năng hàng đầu Việt Nam và là một Tập đoàn tài chính năm 2015.

Vốn điều lệ:

• 2.000 tỷ đồng (tương đương 125 triệu USD).

Người đại diện theo pháp luật:

• Ông Nguyễn Văn Lê – Tổng giám đốc.

Lĩnh vực kinh doanh:

• Kinh doanh tiền tệ.
• Kinh doanh ngoại tệ, ngoại hối.
• Kinh doanh vàng.
• Thanh toán quốc tế.

Mạng lưới hoạt động:

• Hiện tại SHB có hơn 90 chi nhánh và phòng giao dịch trên các tỉnh thành trong cả nước.

Tổng tài sản hiện có :

21,050 tỷ đồng (tương đương 1.315,6 triệu USD)

Cảm ơn Phương [ italy1762003@yahoo.com ] đã cung cấp đề thi này!

Cách xác định thời hạn cho vay và phương pháp tính lãi

Cách xác định thời hạn cho vay và phương pháp tính lãi

Căn cứ để xác định thời hạn cho vay

- Đặc điểm chu kỳ hoạt động kinh doanh của khách hàng và đối tượng vay vốn. Thông thường thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào độ dài thời gian chu kỳ hoạt động của khách hàng. Tuy nhiên thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kỳ hoạt động nếu trong kế hoạch trả nợ có cân đối thêm nguồn trả nợ (từ lợi nhuận và các nguồn thu khác).

Ví dụ: Một doanh nghiệp có thời gian mua chịu bình quân là 60 ngày, thời gian dự trữ là 90 ngày, thời gian bán chịu là 90 ngày, chu kỳ ngân quỹ sẽ là 120 ngày, khi ngân hàng cho vay vốn lưu động, thời gian cho vay của ngân hàng bằng thời gian của một chu kỳ ngân quỹ là 4 tháng.

- Thời gian hoàn vốn của phương án sản xuất, kinh doanh, dự án đầu tư. Thời gian hoàn vốn đầu tư là khoảng thời gian để  hoàn trả vốn đầu tư ban đầu bằng các khoản lợi nhuận và khấu hao thu hồi hàng năm. Do đối tượng vay vốn tham gia vào quá trình luân chuyển vốn của phương án sản xuất, kinh doanh, dự án đầu tư nên thời hạn hoàn vốn là cơ sở để ngân hàng xác định thời hạn cho vay phù hợp, đảm bảo thu hồi được vốn (gốc và lãi) khi đến hạn thanh toán.

- Khả năng trả nợ của khách hàng vay.

- Khả năng cân đối nguồn vốn cho vay của ngân hàng.

Khi cân đối nguồn vốn, các ngân hàng chú trọng tới sự cân đối giữa nguồn vốn huy động để cho vay của ngân hàng và nhu cầu vay vốn của khách hàng cả về cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn và loại tiền sử dụng trong giao dịch.

- Thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp

- Sự tác động của các nhân tố như công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng và của khách hàng.

Phương pháp tính lãi

Lãi là khoản tiền mà bên vay phải trả cho bên cho vay. Lãi được tính toán căn cứ vào số vốn vay, thời gian sử dụng vốn và lãi suất. Việc tính và thu lãi phụ thuộc vào hình thức cho vay do ngân hàng quy định hoặc thoả thuận với khách hàng. Có 3 cách tính, thu (trả) lãi: Tính và thu lãi theo định kỳ, tính và thu lãi trước, tính và thu lãi sau. Các phương pháp tính lãi phổ biến: 

• Tính lãi theo tích số: Phương pháp này có thể áp dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng. Việc tính và thu lãi được thực hiện theo định kỳ hàng tháng.

Số tiền lãi	=	Tổng tích số tính lãi trong kỳ (tháng) x Lãi suất tháng
		Số ngày trong kỳ (tháng)

 

Tổng tích số tính lãi trong tháng

=

(Tổng Dư nợ x Số ngày dư nợ thực tế)

Ví dụ: Năm N, một khách hàng được cấp một hạn mức tín dụng 500 trđ, với lãi suất 1%/tháng. Trong tháng 3/N có các giao dịch vay và trả nợ gốc như sau:
Ngày 2/3 rút tiền vay: 250 trđ
Ngày 10/3 trả nợ 200 trđ
Ngày 26/3 rút tiền vay 300 trđ

Biết dư nợ tài khoản cho vay đầu tháng 3/N là 150 trđ.

Lãi tiền vay phải trả trong tháng 3/N được tính như sau:

Ngày	Giao dịch	Vay	Trả nợ	Dư nợ	Số ngày  dư nợ	Tích số  dư nợ
1/3	Dư nợ đầu tháng			150	1	150
2/3	Vay	250		400	8	3.200
10/3	Trả		200	200	16	3.200
26/3	Vay	300		500	6	3.000
	Dư nợ cuối tháng			500
	Cộng				31	9.550

Lãi tiền vay = (9.550/31)*1% = 3,081 trđ

• Tính lãi theo món: Áp dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo món đã thoả thuận khi cho vay.

Số tiền lãi

=

Số dư nợ hay số tiền trả nợ

x

Thời gian dư nợ hay vay tiền

x

Lãi suất cho vay

Ví dụ: một khoản vay 100 trđ được rút toàn bộ vào ngày 12/3/N, ngày 5/5 trả nợ gốc 40 trđ, ngày 20/7/N trả nốt. Lãi suất cho vay là 1%/tháng.

Lãi phải trả tính theo dư nợ vào ngày 5/5/N là 100*54*1%/30 = 1,8 trđ và lãi phải trả vào ngày 20/7/N là 60*76*1%/30 = 1,52 trđ

Miễn, giảm lãi tiền vay

Khi thực hiện hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng vay bị tổn thất về tài sản do nguyên nhân khách quan, dẫn đến khó khăn tài chính, có thể làm đơn đề nghị ngân hàng xem xét miễn, giảm lãi tiền vay. Các khách hàng thuộc đối tượng quy định tại Khoản 1 Điều 78 Luật Các tổ chức tín dụng không được miễn, giảm lãi.

Lưu ý: Trên thực tế, ngoài việc phải trả lãi tiền vay, khách hàng vay có thể còn phải trả các khoản phí khác theo quy định của ngân hàng cho vay, như: Phí cam kết, phí dàn xếp, phí trả nợ trước hạn…

 Bài viết được gửi từ Chaien

Tìm hiểu về thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng là vệc sử dụng các công cụ và kĩ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một dự án khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng

Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích và hiểu được ính chất khả thi thật sự của dự án về kinh tế đứng trên góc độ của ngân hàng.

Khi lập dự án đầu tư, khách hàng do mong muốn được vay vốn, có thể đã thổi phồng và dẫn đến ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế của dự án. Do vậy, thẩm định tín dụng cần phải xem xét đúng thực chát của dự án. Tuy nhiên, không phải vì thế mà thẩm định tín dụng ước lượng một cách quá bi quan khiến cho hiệu quả của dự án bị giảm sút đến nổi quyết định không cho vay.

Mục tiêu của thẩm định tín dụng

Mục đích của thẩm định tín dụng là việc ra quyết định cho vay. Do vậy, để giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn và tránh sai lầm trong quyết định cho vay, thẩm định tín dụng cần đạt được các mục tiêu sau:

_Đánh giá được mức độ tin cạy của dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn.

_Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay.

_Giảm xác suất của hai loại sai lầm khi quyết định cho vay:(1)cho một dự án tồi và (2)từ chối cho vay một dự án tốt

Các loại dự án

Trong hoạt động của doanh nghiệp, các nhà quản lý, đặc biệt là giám đốc tài chính, thường có những dự án đầu tư vốn lớn. Dựa vào mục đích,các loại dự án đầu tư được phân loại thành:

_Dự án đầu tư mới tài sản cố định .

_Dự án thay thế nhằm duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc cắt giảm chi phí.

_Dự án mở rộng sản phẩm hoặc thị trường hiện có sang sản phẩm hoặc thị trường mới .

_Dự án an toàn lao động và hoặc bảo vệ môi trường.

_Dự án khác.

Ý tưởng về một dự án đầu tư  thường xuất phát từ mục đích của dự án đó. Tuy nhiên, khi phân tích xem có nên đầu tư vào một dự án hay không người ta không chỉ xem xét đến mục đích mà còn đến hiệu quả về mặt tài chính của dự án. Đôi khi nhiều dự án đều có hệu quả tài chính được đề xuất cùng một lúc. Khi đó, việc phân loại dự án theo mục đích để phân tích và ra quyết định đầu tư 

Dựa vào mối quan hệ các dự án có thể phân chia thành :

_Dự án độc lập, là dự án mà việc chấp nhận hay bác bỏ không ảnh hưởng đến dự án khác đang được xem xét.

Ví dụ: Dự án xây dựng một bệnh viện và xây dựng khách sạn cho thuê. Rõ ràng, đây là hai dự án hoàn toàn khác nhau và độc lập nhau.

_Dự án phụ thuộc là dự án mà việc chấp nhận hay bác bỏ dự án là phụ thuộc vào việc chấp nhận hay bác bỏ một dự án khác .

Ví dụ: Dự án xây dựng một bệnh viện tư và xây dựng nhà thuốc cho bệnh viện đó. Đây là hai dự án hoàn toàn phụ thuộc lẫn nhau và việc chấp nhận hay bác bỏ một trong hai thì nó phụ thuộc vào dự án còn lại.

_Dự án loại trừ nhau, là những dự án không thể được chấp nhận đồng thời, nghĩa là chỉ được chọn một trong số dự án đó mà thôi.

Ví dụ: Công ty đang xem xét đầu tư một phân xưởng chế biến và dự án đầu tư một nhà kho trên cùng một mảnh đất. Rõ ràng hai dự án này là hai dự án loại trừ nhau, vì đã xây xưởng thì không còn đất để xây kho và ngược lại.

 Thật sự, thẩm định tín dụng rất quan trọng trong ngân hàng. Nó quyết định đến việc cho vay hay không cho vay đối với khách hàng  của mình, mặt khác nó ảnh hưởng gián tiếp đến uy tín của ngân hàng nếu như nhân viên thẩm định không đánh giá đúng khả năng của một dự án.

Bản thân bạn nếu muốn trở thành một giám đốc tài chính thì đầu tiên bạn phải am hiểu và nhận định thật chính xác về khả năng của một dự án.

Theo taichinh24

Phẩm chất và kỹ năng quan trọng nhất với cán bộ tín dụng

Phẩm chất và kỹ năng quan trọng nhất với cán bộ tín dụng

Nếu đi phỏng vấn tại ngân hàng, chắc chắn có bạn đã từng bị hỏi câu này. Các câu hỏi có thể như:

1) Nhân viên tín dụng cần những tố chất (/phẩm chất) nào? Cái nào là quan trọng nhất ? Vì sao (/Chứng minh) ?

2) Nhân viên tín dụng cần những kỹ năng nào ? Cái nào là quan trọng nhất ? Vì sao (/Chứng minh) ?

3) Là tổng hợp của 2 câu hỏi trên.

Trả lời:

1) Nhân viên tín dụng ngoài kiến thức nghiệp vụ vững vàng cần có 3 phẩm chất sau:

- Trung thực, có đạo đức: Bởi công việc của 1 NVTD là tiếp xúc với tiền mặt, là bộ phận Front Officer của ngân hàng, các NVTD là người đại diện cho NH tiếp xúc với khách hàng và tiếp nhận, thẩm định ban đầu hồ sơ của KH. Nếu không trung thực, vì tư lợi hoặc cố ý làm trái NH sẽ chịu tổn thất; làm ảnh hưởng đến uy tín của NH.

- Cương quyết, kiên nghị: Ngân hàng hoạt động tuân theo những quy định và luật được ban hành. Trước hết là Luật các TCTD ban hành từ phía NHNN, sau là quy định riêng về quy trình cho vay tại mỗi NH. Các NVTD phải cương quyết để đảm bảo công khai, đúng luật đối với các khoản vay.

- Nhiệt tình, chăm chỉ: NVTD là tiền tuyến của NH, vì cuộc cạnh tranh trên thương trường là không bao giờ tránh khỏi, chỉ có sự năng nổ và nhiệt tình mới có thể các NHTD theo đuổi nghề nghiệp lâu dài. Các khách hàng không phải bao giờ cũng hẹn gặp được trong giờ hành chính, hoặc tại NH. NVTD có thể gặp họ tại giờ ăn trưa, buổi tối hoặc trong các ngày nghỉ. Nhưng đó là công việc, ko có sự nhiệt tình thì sẽ ko thể làm được điều này.

=> Trong 3 nhóm phẩm chất trên, quan trọng nhất là phẩm chất đầu tiên: Trung thực và có đạo đức nghiệp vụ là phẩm chất quan trọng nhất.

Bác Hồ từng căn dặn một câu nói bất hủ: "Người có tài mà không có đức thì là người vô dụng; nhưng có đức mà không có tài thì làm việc gì cũng khó"

Trong thời buổi ngày nay, đức - tài luôn cần song hành để gặt hái được thành công một cách vinh quang. Nghề tín dụng cũng vậy, mỗi NVTD ngoài cái tài là kiến thức nghiệp vụ chuyên sâu thì cũng cần có 1 cái tâm nghề nghiệp trong sáng.

Đó là lý do vì sao tôi nghĩ phẩm chất đạo đức là phẩm chất quan trọng nhất đối với 1 NVTD.

Lưu ý: Dàn ý là như vậy, mỗi bạn hãy tự nghĩ cho mình 1 bài văn cho mình khi bị hỏi về câu này. Kẻo ai cũng bảo giống y như trên thì .... lộ hàng ngay, ha ha.

2) Nhân viên tín dụng cần có các kỹ năng sau:

1. Kỹ năng nghiệp vụ
2. Kỹ năng làm việc 
3. Kỹ năng thuyết trình, đàm phán
4. Kỹ năng ngôn ngữ (biết nhiều ngoại ngữ là 1 lợi thế)
5. Kỹ năng phân tích & xử lý tình huống
6. Kỹ năng tư duy, tính toán

 Chứng minh:

1. Kỹ năng nghiệp vụ: Là phải hiểu, thuộc các quy trình cho vay. Hiểu luật, hiểu các quy định của NH mình.

2. Kỹ năng làm việc: Các NVTD có thể sẽ phải làm việc độc lập hoặc theo nhóm. Biết cách phối hợp biết mình phải làm gì là điều quan trọng để NVTD hoàn thành công việc 1 cách trôi chảy mà không làm ảnh hưởng đến các cộng sự khác.

3. Kỹ năng thuyết trình, đàm phán: Hay chính là kỹ năng thuyết phục khách hàng. "Don't be afraid, Be confident" (Đừng lo sợ, hãy tự tin) thì bạn mới có thể làm cho khách hàng tin tưởng và mở TK tại NH bạn. Nói, thuyết trình theo cách của bạn. (Câu này nghe quen nhẩy :)) )

4. Kỹ năng ngôn ngữ: Việc hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng khiến cho việc biết nhiều ngôn ngữ là 1 lợi thế, điều này sẽ giúp các NVTD tiếp xúc được với nhiều khách hàng hơn, có nhiều cơ hội thành công hơn.

5. Kỹ năng phân tích & xử lý tình huống: Có nhiều tình huống trớ trêu mà bạn sẽ gặp phải, có 1 số người cần trải qua 1 lần mới rút ra kinh nghiệm. Có người có thể xử lý được ngay. Và cách tốt nhất là hãy để ý những người đi trước, học từ internet, từ bạn bè, người thân, everything .... 

6. Kỹ năng tư duy và tính toán: Có nhiều câu hỏi mà khách hàng gửi hoặc vay tiền sẽ hỏi bạn. "Bác có khoản thu nhập thế này thì được vay khoảng bao nhiêu ?"; "Bác vay khoản này thì sẽ chịu lãi bao nhiêu ?"; "Dư L/C, dư bảo lãnh của DN tôi hiện là bao nhiêu, còn bao nhiêu là đến hạn mức?" ...v.v... Mọi NVTD sẽ phải luôn sẵn sàng để trả lời các câu hỏi này, đưa ra đáp án cho KH 1 cách chính xác.

- Bạn hãy tham khảo thêm Bài viết Bảng tính tiền gốc và lãi vay tại ngân hàng để có thể nghiên cứu và trả lời cho các khách hàng. 

=> Trong các kỹ năng trên, tôi nghĩ kỹ năng 3 - Kỹ năng thuyết trình, đàm phán là quan trọng nhất. Bởi, các khách hàng chưa thể biết NH có những ưu điểm gì, có điều gì nổi bật hơn so với các NH khác. Nhưng họ biết một điều trước tiên từ những điều họ đang nghe và tiếp xúc, các NVTD đang tiếp xúc với họ là "bộ mặt" của NH.

Ngân hàng tồn tại dựa trên SỰ TIN TƯỞNG CỦA KHÁCH HÀNG. Các NVTD khôn khéo, có cử chỉ cư xử chuyên nghiệp, ân cần sẽ tạo ấn tượng tốt đối với các khách hàng; tạo hình ảnh đẹp của mình trong mắt khách hàng là bước đầu tiên của bất kỳ tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ nào.

Lưu ý: Câu 2 theo chủ quan của tôi thì kỹ năng 3 là quan trọng nhất,. Nhưng mỗi người lại có 1 lập luận khác nhau, các bạn có thể tham gia bình luận và đóng góp cho bài viết bằng cách để lại Comment ở dưới.

Bài viết cũng đã giúp nhiều bạn giải đáp những thắc mắc; mà đã hỏi G trong thời gian qua. Chúc zui !

GiangBLOG

Đề thi nhân viên tín dụng vào Eximbank (22/8/2010)

Đề thi nhân viên tín dụng vào Eximbank
Ngày thi: 22/8/2010
Phần thi: Nghiệp vụ
Thời gian thi: 90 phút

Trong đợt thi này, các thí sinh phải thi 2 bài: Thi nghiệp vụ (90') và thi tiếng Anh (60'). Hiện ko có đề tiếng Anh. Chỉ có đề nghiệp vụ dưới đây.

1. Bạn là nhân viên tín dụng. Bạn yêu cầu doanh nghiệp vay vốn nộp những hồ sơ, giấy tờ nào? Trong số hồ sơ, giấy tờ đó theo anh/chị hồ sơ, giấy tờ nào là quan trọng nhất? Vì sao?
2. Phân biệt rủi ro của L/c trả ngay và L/c trả chậm
3. Trong nguyên tắc 5C của tín dụng. Anh/chị coi trọng chữ C nào nhất? Vì sao?
4. Trong báo cáo tài chính của DN, cần phân tích những nhóm chỉ tiêu nào?

--==========================--

NHẬN XÉT ĐỀ:

- Đề thi rất cơ bản
- Đề thi không đánh đố, các thí sinh tha hồ 'chém gió'. Tuy nhiên, chém cũng phải biết gạch ý để viết, đừng dài dòng sẽ dính ngay 'vỏ chuối' ;)
- Đề thi Eximbank lần nào cũng vậy, xác suất có 1 câu hỏi về L/C là 80%. Các bạn chú ý học về L/C khi đi thi tại Eximbank.

---------------------------

GỢI Ý GIẢI ĐỀ:

Câu 1:
Hồ sơ vay vốn phân biệt đối với 2 loại khách hàng: Cá nhân và Doanh nghiệp

a) Đối với Cá nhân, hồ sơ vay vốn gồm có:

1. Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án vay vốn (theo mẫu của ngân hàng).
2. Hồ sơ pháp lý cá nhân:

• Chứng minh thư người vay, người hôn phối và bên bảo lãnh.
• Sổ hộ khẩu (hoặc hộ chiếu)
• Giấy đăng ký kết hôn (hoặc không cần nếu trong sổ hộ khẩu đã nhập tên vợ và chồng)
• Giấy xác nhận độc thân của UBND phường nơi cư trú (nếu chưa có vợ/ chồng)
• Giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép thành lập DN tư nhân ... (nếu có).

3. Hồ sơ tài chính

• Bản sao kê lương 3 tháng gần nhất (Cần thiết thì sẽ là bảng lương có đóng dấu xác nhận của công ty)

• Các kê khai thu nhập hợp pháp khác như:

+ Hợp đồng sở hữu xe (Giấy phép đăng ký xe, hợp đồng mua bán...)
+ Hợp đồng sở hữu nhà ở, đất ở (Sổ đỏ, sổ hồng, hợp đồng mua bán...)
+ Các hợp đồng sở hữu động sản, bất động sản khác có giá trị cho thuê mua. (biên lai thuế, hóa đơn, chứng từ, hợp đồng mua bán, ...)

4. Phương án vay vốn và các hồ sơ thuyết minh mục đích sử dụng vốn, bao gồm:

• Kinh nghiệm kinh doanh và năng lực kinh doanh của cty (nếu bạn mở DN tư nhân): vốn hiện tại, tài sản hiện tại, báo cáo tài chính, hợp đồng đã ký, doanh số, ... bằng cấp của bạn.
• Phương án kinh doanh mà theo đó, bạn sẽ sử dụng vốn của ngân hàng, và vốn của bạn có để đưa vào cùng triển khai (tỷ lệ đẹp mà ngân hàng thích là 50/50)

5. Hồ sơ Tài sản thế chấp cầm cố

1) Trường hợp cho vay không có tài sản đảm bảo
- Giấy cam kết của khách hàng về việc thực hiện bảo đảm bằng tài sản khi được đơn vị trực tiếp cho vay yêu cầu (theo các quy định của pháp luật). Thông thường nội dung cam kết này có thể thể hiện thành một điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
- Chỉ định của Chính phủ về việc cho vay không có bảo đảm đối với khách hàng (nếu việc cho vay không có bảo đảm theo chỉ thị của Chính phủ)

2) Trường hợp bảo đảm bằng tài sản của khách hàng
Tuỳ từng loại tài sản có các giấy tờ khác nhau. Trong đó một số loại giấy tờ chủ yếu gồm:
- Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sở hữu tài sản. Trong đó, một số loại chủ yếu như sau:

• Đối với tài sản có đăng ký quyền sở hữu: Giấy tờ bản chính quyền sở hữu tài sản.
• Phương tiện vận tải tầu thuyền: Giấy chứng nhận đăng ký, giấy phép lưu hành.
• Đất đai và tài sản gắn liền trên đất: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và các giấy tờ liên quan đến tài sản gắn liền trên đất.
• Hoá đơn, vận đơn chứng từ liên quan, các biên bản bàn giao, quyết định giao tài sản (nếu tài sản do cấp trên của khách giao)
• Các chứng từ có giá ( sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu....)

- Giấy chứng nhận bảo hiểm tài sản ( nêú tài sản phải bảo hiểm theo quy định của pháp luật).
- Các loại giấy tờ khác liên quan.

3) Trường hợp bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Giấy cam kết thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay trong đó nêu rõ quá trình hình thành tài sản và bàn giao ngay các giấy tờ liên quan đến tài sản khi được hình thành.
- Công văn của Chính phủ cho phép được bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay (nếu việc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo chỉ thị của Chính phủ).

4) Trường hợp bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

Ngoài các giấy tờ như điểm (2) còn cần có:
- Cam kết bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba để khách hàng vay vốn.

5. Hồ sơ khác theo yêu cầu của ngân hàng


b) Đối với Doanh nghiệp, hồ sơ vay vốn gồm có:

1. Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của ngân hàng).

2. Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp:

• Giấy phép thành lập nếu doanh nghiệp thành lập trước 01/01/2000.
• Giấy đăng ký kinh doanh (hoặc giấy phép đầu tư nếu doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài).
• Điều lệ công ty (nếu có).
• Quyết định bổ nhiệm Giám đốc.
• Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng (nếu có).
• Giấy chứng nhận đăng ký thuế.

3. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp:

• Quyết toán 2 năm gần nhất.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có)
• Thuyết minh BCTC
  

4. Phương án vay vốn và các hồ sơ thuyết minh mục đích sử dụng vốn, bao gồm:

• Vay vốn bổ sung vốn lưu động, thanh tóan tiền hàng trong nước: các hợp đồng mua hàng, hợp đồng ủy thác, hóa đơn thanh tóan, đơn đặt hàng,...
• Tài trợ nhập khẩu: hợp đồng ngọai thương, thư tín dụng,...
• Tài trợ xuất khẩu: thư tín dụng xuất khẩu (hợp đồng ngọai), các hợp đồng mua nguyên liệu, phụ liệu, ... thực hiện việc xuất khẩu.
• Tài trợ xây dựng: hợp đồng thi công, hợp đồng xây dựng, các hợp đồng mua vật tư, thanh tóan nhân công thực hiện công trình xây dựng.

5. Hồ sơ thế chấp, cầm cố:

• Tài sản là bất động sản: hồ sơ nhà gồm các giấy chứng nhận sở hữu tài sản, tờ khai trước bạ, bản vẽ.
• Máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển, hàng hóa:

+ Đối với động sản Nhà nước quy định phải đăng ký quyền sở hữu: giấy chứng nhận quyền sở hữu.

+ Đối với động sản đơn vị nhập khẩu trực tiếp: hợp đồng ngọai thương, tờ khai hải quan, bộ chứng từ nhập hàng.

+ Động sản đơn vị nhập khẩu ủy thác: hợp đồng ủy thác hoặc hợp đồng mua bán đính kèm biên bản thanh lý hợp đồng; hóa đơn tài chính.

• Các chứng từ có giá.

6. Hồ sơ khác theo yêu cầu của ngân hàng

=> Đối với cả Cá nhân và Doanh nghiệp: Hồ sơ nhóm 4 (Phương án vay vốn và các hồ sơ thuyết minh mục đích sử dụng vốn) là quan trọng nhất !

---------------------------

Câu 2: Phân biệt (cần kẻ bảng)
Chia theo thời hạn thanh toán, L/C gồm có:

• Thư tín dụng trả ngay (Sight Letter of Credit).
• Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit).

---------------------------

Câu 3:
Nguyên tắc 5C của tín dụng gồm có:

1. Tư cách khách hàng vay (Character) Các tổ chức tài chính quyết định cho vay vốn dựa vào độ tin cậy và cá tính của bạn. Chính vì vậy, đơn thư đề nghị của bạn cần được trình bày một cách trung thực và rõ ràng. Cơ quan tài chính tiến hành xác minh, nếu phát hiện có chi tiết thiếu trung thực thì họ sẽ đặt vấn đề về độ tin cậy đối với bạn.

2. Năng lực tài chính (Capacity) Người cho vay luôn muốn biết về kỹ năng quản lý, sự nhạy bén trong kinh doanh và vị thế của người xin vay vốn trong địa hạt kinh doanh. Những tài năng, kỹ năng, kiến thức, kinh nghiệm, tham vọng, động lực, nghị lực, cam kết nào bạn muốn đem lại cho hoạt động kinh doanh của mình nhằm trụ vững và phát triển trong khi nhiều doanh nhân khác thất bại?

3. Điều kiện vay (Conditions) Người cho vay luôn thận trọng, bảo thủ và luôn tính đến tình huống xấu nhất có thể xảy ra. Hãy xác định và giải thích rõ những điều kiện kinh tế, tình hình ngành và khả năng cạnh tranh dự kiến sẽ có tác động (cả tích cực lẫn tiêu cực) đến hoạt động của doanh nghiệp bạn.

4. Tài sản đảm bảo (Collateral) Người cho vay thường nhìn trước hết vào những nguồn lợi nhuận kinh doanh có thể có của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính của công ty cần bao hàm tất cả các khoản phải trả, cả thực tế lẫn đột xuất. Đồng thời, khoản tiền cho vay cần được đảm bảo bởi giá trị tài sản của công ty và hoạt động kinh doanh có triển vọng.

5. Vốn tham gia vào phương án vay (Capital) Đầu tư vốn cổ phần hay vốn vay thêm thể hiện cam kết tài chính của doanh nghiệp bạn đối với hoạt động kinh doanh cụ thể. Người cho vay vốn nhìn vào giá trị ròng của công ty và các hệ số chuẩn mực về tài chính.

=> Yếu tố quan trọng nhất trong 5C là Năng lực tài chính (Capacity)

Yếu tố này đề cập đến khả năng điều hành hoạt động kinh doanh và hoàn trả khoản vay thành công của khách hàng. Ngân hàng muốn biết chính xác khách hàng sẽ trả nợ bằng cách nào.

Đánh giá năng lực được dựa trên việc đánh giá các yếu tố: Kinh nghiệm điều hành, báo cáo tài chính quá khứ sản phẩm, tình hình hoạt động trên thị trường và khả năng cạnh tranh. Từ đó, Ngân hàng dự tính được luồng tiền sẽ được sử dụng để trả nợ, thời gian trả nợ và xác suất trả nợ thành công của khách hàng. Việc đánh giá lịch sử các khoản vay, dù là của các nhân hay các khoản vay thương mại cũng được coi là chỉ báo cho khả năng chi trả trong tương lai.

---------------------------

Câu 4: Trong báo cáo tài chính của DN cần phân tích các nhóm chỉ tiêu cơ bản sau:

Nhóm 1: Chỉ tiêu Khả năng thanh toán

1 - Khả năng thanh toán ngắn hạn = TSLĐ/ Nợ ngắn hạn
2 - Khả năng thanh toán ngắn nhanh = (TSLĐ - HTK)/ Nợ ngắn hạn

Nhóm 2: Chỉ tiêu Khả năng hoạt động

1 - Vòng quay Tổng tài sản = Doanh thu thuần/ Tổng tài sản
2 - Vòng quay Vốn chủ sở hữu = Doanh thu thuần/ Vốn CSH
3 - Vòng quay Các khoản phải thu = Dooanh thu thuần/ Các KPT bình quân
4 - Vòng quay Hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ HTK bình quân

Nhóm 3: Chỉ tiêu Khả năng tăng trưởng

1 - Tốc độ tăng trưởng Tổng tài sản = (Tổng TS năm n+1 - Tổng TS năm n)/Tổng TS năm n
2 - Tốc độ tăng trưởng Vốn điều lệ = (VĐL năm n+1 - VĐL năm n)/VĐL năm n
3 - Tốc độ tăng trưởng Doanh thu = (Tổng doanh thu năm n+1 - Tổng doanh thu năm n)/Tổng doanh thu năm n
4 - Tốc độ tăng trưởng LN sau thuế = (LN sau thuế năm n+1 - LN sau thuế năm n)/LN sau thuế năm n

Nhóm 4: Chỉ tiêu Đòn bẩy tài chính

1 - Chỉ số Tổng nợ/ Tổng TS
2 - Chỉ số Tổng nợ/ Vốn chủ sở hữu

Nhóm 5: Chỉ tiêu Khả năng sinh lời

1 - ROE = LN sau thuế/ Vốn chủ sở hữu
2 - ROA = LN sau thuế/ Tổng tài sản

Với 1 số ngành nghề đặc thù là DN kinh doanh trong lĩnh vực có đầu tư TSCĐ lớn như: Du lịch, dịch vụ, xây dựng, công nghiệp..v..v... cần tính thêm chỉ số:

3 - ROI = LN sau thuế/ Tổng vốn đầu tư

Với 1 số ngành nghề đặc thù là DN kinh doanh có doanh thu hàng năm thường lớn hơn nhiều so với Tổng tài sản. Điển hình là các Siêu thị, công ty XNK, kinh doanh bất động sản..v..v... cần tính thêm chỉ số:

4 - ROS = LN sau thuế/ Tổng Doanh thu bán hàng

Copyright by GiangBLOG

Đề thi vị trí tín dụng vào Vietinbank (8/8/2010)

Đề thi vị trí tín dụng
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Vietinbank
Ngày thi: 8/8/2010

Bài 1:

Ngày 02/03/10, Cty A gửi đến NHTM X kế hoạch vay vốn, sau khi TĐ, NH đã nhất trí với cty về chỉ tiêu kế hoạch quý II/10, trong đó nêu rõ:

- Vòng quay VLĐ kế hoạch là 3.2 vòng

- TSLĐ BQ là 3.6 tỷ VNĐ

Cuối tháng 3/10, NH và cty đã ký HĐTD VLĐ quý II/2010, trong đó nêu rõ:

- Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày

- Doanh số trả nợ kế hoạch đúng bằng 80% DTT quý II/2010

Từ 1/4/10 đến 24/4/10 trên TKCV theo HMTD đã diễn ra:

- Doanh số phát sinh nợ:18.5 tỷ VNĐ

- Doanh số phát sinh có: 17.2 tỷ VNĐ

Trong 5 ngày cuối quý đã phát sinh:

- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ

- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ

- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ

- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ

- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Yêu cầu:

1. Xác định HMTD quý II
2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối tháng6/2010 và giải thich

Biết:

- Cty được NH cho vay VLĐ theo phương thức cho vay theo HMTD

- Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ

- Cty hoạt động kinh doanh tốt, có tín nhiệm với NH

- Khả năng vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý của Cty

Bài 2:

Cty A dự định mua dây chuyền sản xuất, có 2 phương án lựa chọn:

- PA1: trả ngay vào đầu năm thứ nhất: 2100 triệu VNĐ

- PA2: trả vào đầu năm thứ 1: 1050tr, đầu năm thứ 2: 620 triệu VNĐ, đầu năm thứ 3: 550 triệu VNĐ

Biết:

- CP NVL và nhân công hàng năm: 300 triệu VNĐ

- Dự kiến DT hàng năm: 860 triệu VNĐ

Sau khi mua về dây chuyền đc đưa vào vận hành ngay. DN trích KH theo PP đường thẳng. Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết.

Thuế TNDN là 25%. Thời gian hoạt động của daay chuyền là 6 năm (dây chuyền sẽ được khấu hao hết giá trị), sau 6 năm dây chuyền bán đi với giá 500 triệu VNĐ

Tỷ suất chiết khấu 14%/năm

Yêu cầu:

1. Theo Anh/chị DN nên lựa chọn PA nào ?
2. Tính NPV của PA lựa chọn

==========================

 Bài 1:


Ý 1:

HMTD = Min {Nhu cầu VLĐ của DN; Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của NH; Khả năng cho vay tối đa dựa trên TSBĐ}

Trong đó:  Nhu cầu VLĐ = (Tổng CP hợp lý / Vòng quay VLĐ) - VLĐ tự có - VLĐ khác

Vòng quay VLĐ = Doanh thu thuần / TSLĐ bình quân = 3,2 (vòng)

==> Doanh thu thuần (DTT) quý II =  3,6 x 3,2 = 11,52 (tỷ)

+)  Vòng quay Vốn tín dụng = Số ngày bình quân kỳ kế hoạch / Thời gian cho vay kế hoạch

= 90 / 30 = 3 (vòng)

+)  Doanh số trả nợ kỳ kế hoạch = 11,52 x 80% = 9,216 (tỷ)

Vậy HMTD quý II = 9,216 / 3 = 3,072 (tỷ)


Ý 2:

Theo đề bài, số dư tài khoản tiền vay của khách hàng cuối ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đồng. Từ ngày 1/4/2010 đến 24/4/2010 trên tài khoản cho vay theo HMTD có:

o   Phát sinh Nợ: 18,5 tỷ đồng

o   Phát sinh Có: 17,2 tỷ đồng

Vậy số dư tài khoản tiền vay của khách hàng tính đến cuối ngày 24/4/2010 (đầu ngày 26/6/2010) là:

1 + 18,5 – 17,2 = 2,3 (tỷ đồng)

Giải thích:

N	Tài khoản vay của khách hàng		C	Diễn giải
	Ngày 26/06: Số dư: 2,3 tỷ Cho vay: 0,772 tỷ			ð  Vay mua NVL thuộc nhu cầu vay vốn hợp lý phục vụ SXKD à Cho vay = Min (5,3 ; 3,072) = 3,072 tỷ
	Ngày 27/06: Số dư: 3,072 tỷ (= HMTD đã cấp)	Thu tiền: 2,8 tỷ		ð  Tiền về tài khoản của khách hàng à Thu số tiền chuyển về để cắt giảm số dư nợ vay trên tài khoản của khách
	Ngày 28/06: Số dư: 0,272 tỷ (= 3,072 – 2,8) Cho vay: 1,2 tỷ			ð  Vay chi lương cán bộ thuộc chi phí quản lý DN là nhu cầu vay hợp lý à Cho vay = 0,272 + 1,2 = 1,472 tỷ (Vẫn trong HM đã cấp)
	Ngày 29/06: Số dư: 1,472 tỷ (= 0,272 + 1,2) Không cho vay:			ð  Vay để trả nợ gốc 1 tỷ là nhu cầu vay vốn không hợp lý à Không cho vay
	Ngày 30/06: Số dư: 1,472 tỷ	Thu tiền: 1 tỷ		ð  Tiền về tài khoản của khách hàng à Thu số tiền chuyển về để cắt giảm số dư nợ vay trên tài khoản của khách
	Số dư cuối ngày 30/06: Số dư: 0,472 tỷ

Đề bài: Bạn đọc - Lời giải: GiangBLOG 

(Đề nghị ghi rõ nguồn ghi sao chép !)